เงินเดือนเท่าไหร่ต้องยื่นภาษี? vs ต้องเสียภาษี? สรุปความต่างฉบับเข้าใจง่าย

# เงินเดือนเท่าไหร่ต้องยื่นภาษี? แล้วต้องจ่ายกี่บาท? สรุปให้จบในที่เดียวแบบไม่งง!

“เงินเดือนออกแล้ว!” ประโยคนี้คือสวรรค์ของมนุษย์เงินเดือนทุกคน แต่พอถึงช่วงต้นปีปุ๊บ สวรรค์มักจะกลายเป็นความกังวลทันที เมื่อเห็นประกาศจากกรมสรรพากรเรื่องการยื่นภาษี หลายคนเริ่มมีคำถามวนอยู่ในหัว “เอ๊ะ เราเงินเดือนแค่นี้ต้องยื่นมั้ย?” หรือ “ถ้ายื่นไปแล้วจะโดนเก็บตังค์เพิ่มหรือเปล่า?”

วันนี้เราจะมาเคลียร์คิวให้ชัดๆ ระหว่างคำว่า **”หน้าที่ต้องยื่น”** กับ **”หน้าที่ต้องจ่าย”** เพราะสองเรื่องนี้เหมือนจะเป็นเรื่องเดียวกัน แต่จริงๆ แล้ว “คนละเรื่องเดียวกัน” เลยครับ!

### 1. หน้าที่ต้อง “ยื่น”: แค่รายงานตัว ไม่ได้แปลว่าเสียเงิน
มาเริ่มที่คำถามยอดฮิต “เงินเดือนเท่าไหร่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91?”
กฎหมายบ้านเราบอกไว้ชัดเจนครับว่า ถ้าคุณเป็นคนโสด (ไม่มีคู่สมรส) แล้วมีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว (มาตรา 40(1)) เกิน **120,000 บาทต่อปี** (หรือเฉลี่ยเดือนละ 10,000 บาท) คุณมี “หน้าที่” ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีครับ

ย้ำอีกครั้งว่า “ยื่น” นะครับ! เปรียบเหมือนการไปลงทะเบียนรายงานตัวกับกรมสรรพากรว่า “เฮ้ ปีนี้ผมทำงานมีรายได้เท่านี้นะ” ต่อให้คำนวณออกมาแล้วไม่ต้องเสียภาษีสักบาท คุณก็ต้องยื่นครับ ถ้าไม่ยื่นอาจจะมี “จดหมายรัก” สีฟ้าส่งมาถึงบ้านพร้อมค่าปรับอาญาสูงสุด 2,000 บาท (แต่ปกติถ้าไปมอบตัวเร็วก็อาจจะโดนแค่ 200-500 บาท แต่จะไปเสียเงินทำไมล่ะจริงไหม?)

### 2. หน้าที่ต้อง “จ่าย”: ต้องมีเงินได้สุทธิเกิน 150,000
คราวนี้มาถึงจุดที่หลายคนกลัว คือการต้องควักเงินจ่ายภาษี จริงๆ แล้วระบบภาษีไทยใจดีกว่าที่คิดครับ เพราะเขาไม่ได้เอา “เงินเดือนทั้งปี” มาคิดภาษีทันที แต่เขาจะให้เราหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนก่อน

สูตรลับที่ต้องจำคือ: **(รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) = เงินได้สุทธิ**

ถ้า “เงินได้สุทธิ” ของเราไม่เกิน **150,000 บาท** เราจะได้รับยกเว้นภาษีครับ!

ลองมาคำนวณเล่นๆ สำหรับคนโสดที่ไม่มีลดหย่อนพิเศษอะไรเลย (มีแค่ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และหักค่าใช้จ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท)
* ถ้าคุณเงินเดือน **25,833 บาท** (ประมาณ 310,000 บาทต่อปี)
* หักค่าใช้จ่ายได้ 100,000 บาท
* หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
* หักประกันสังคม (ประมาณ) 9,000 บาท
* **เหลือเงินได้สุทธิประมาณ 141,000 บาท** -> แบบนี้คือ “ยื่นแบบ” แต่ “ไม่ต้องเสียภาษี” ครับ

สรุปง่ายๆ คือ ถ้าเงินเดือนคุณไม่ถึง **26,000 บาท** โดยส่วนใหญ่แล้วคุณมักจะไม่ต้องเสียภาษีครับ แต่ถ้าเกินหมื่นบาทต่อเดือนเมื่อไหร่ ต้อง “ยื่นแบบ” เสมอนะ

### 3. ความต่างที่ต้องจำ: “ยื่น” vs “จ่าย”
เพื่อให้เห็นภาพชัดเจน เราลองมาดูตารางเปรียบเทียบกันครับ

| รายละเอียด | หน้าที่ “ยื่นแบบ” (ภ.ง.ด.91) | หน้าที่ “จ่ายภาษี” |
| :— | :— | :— |
| **เกณฑ์รายได้** | เกิน 120,000 บาท/ปี (เดือนละ 10,000) | เงินได้สุทธิหลังหักลดหย่อนเกิน 150,000 บาท |
| **วัตถุประสงค์** | เพื่อรายงานรายได้ตามกฎหมาย | เพื่อสมทบงบประมาณแผ่นดิน |
| **ถ้าไม่ทำล่ะ?** | โดนค่าปรับแบบแสดงรายการ (ค่าปรับอาญา) | โดนเงินเพิ่ม (ดอกเบี้ย) 1.5% ต่อเดือนของยอดภาษี |

### 4. ทำไมต้องยื่นแบบ ทั้งที่รู้ว่าไม่ต้องเสียภาษี?
หลายคนบ่นว่า “ก็น่าจะรู้กันอยู่แล้วว่าเงินเดือนแค่นี้ไม่ต้องเสีย จะให้เสียเวลายื่นทำไม?”
จริงๆ แล้วการยื่นแบบมีข้อดีมากกว่าที่คิดครับ:
1. **ขอคืนเงินภาษี:** ถ้าบริษัทมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย (Withholding Tax) ของคุณไว้ในแต่ละเดือน การยื่นแบบคือทางเดียวที่คุณจะได้เงินก้อนนั้นคืนมาครับ! หลายคนลืมยื่น ทิ้งเงินคืนหลักพันหลักหมื่นไปน่าเสียดายมาก
2. **ใช้เป็นหลักฐานทางการเงิน:** เวลาจะกู้บ้าน กู้ซื้อรถ หรือขอวีซ่าไปเที่ยวต่างประเทศ ใบเสร็จหรือแบบ ภ.ง.ด.91 ที่เรายื่นไปนี่แหละครับคือหลักฐานความน่าเชื่อถือชั้นดีที่ยืนยันว่าเรามีรายได้มั่นคงและทำถูกต้องตามกฎหมาย
3. **สบายใจไร้กังวล:** ไม่ต้องคอยสะดุ้งเวลาเห็นข่าวสรรพากรไล่ตรวจสอบรายได้ย้อนหลัง เพราะเราทำถูกต้องมาตลอด

### 5. วิธีทำให้เรื่องภาษีเป็นเรื่องง่าย
สำหรับเจ้าของธุรกิจ SME ที่เริ่มปวดหัวกับการต้องดูแลภาษีให้พนักงาน หรือน้องๆ มือใหม่ที่กลัวทำผิด การมีที่ปรึกษาดีๆ ช่วยได้เยอะครับ ปัจจุบันมีบริการ [Payroll Outsource](https://www.centricoutsource.com/) ที่ช่วยจัดการทั้งเรื่องเงินเดือน ภาษี ณ ที่จ่าย และการส่งข้อมูลประกันสังคมให้แบบครบวงจร ช่วยลดความผิดพลาดที่อาจจะกลายเป็นค่าปรับบานปลายในอนาคต

หรือถ้าใครอยากเน้นการจัดการทรัพยากรบุคคลให้มือโปรมากขึ้น บริการ [HR Outsource](https://www.centricoutsource.com/) ก็เป็นอีกทางเลือกที่น่าสนใจ เพราะจะช่วยดูภาพรวมตั้งแต่การสรรหาไปจนถึงเรื่องกฎหมายแรงงาน ให้เจ้าของธุรกิจเอาเวลาไปโฟกัสกับการปั้นยอดขายได้เต็มที่

### สรุปส่งท้าย
จำไว้ว่า **”เงินเดือนเกินหมื่นต้องยื่น แต่ถ้าไม่ถึงสองหมื่นหกมักจะไม่ต้องเสีย”** อย่าปล่อยให้ความกลัวทำให้เราทำผิดกฎหมายครับ การยื่นภาษีสมัยนี้ทำออนไลน์ได้ง่ายมาก ใช้เวลาไม่ถึง 10 นาทีก็เสร็จแล้ว

ถ้าปีนี้ใครยังไม่เคยลองยื่น หรือลืมยื่นของปีที่ผ่านมา ลองเข้าไปเช็คในเว็บไซต์กรมสรรพากรดูนะครับ เผลอๆ คุณอาจจะมีเงินคืนภาษีรอให้ไปรับกลับมาหมุนเวียนในกระเป๋าอยู่ก็ได้!

—
*ด้วยความปรารถนาดีจาก Centric Outsource – คู่คิดด้านเงินเดือนและ HR ของคุณ*